ภาษีหอพัก และขั้นตอนการยื่นภาษีที่คนทำหอพักต้องรู้

ภาษีหอพัก หนึ่งในเรื่องที่คนทำหอพักต้องรู้ เพราะเป็นหนึ่งในขั้นตอนสำคัญสำหรับการเปิดกิจการหอพักหรือดำเนินธุรกิจหอพักให้เป็นไปอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

การทำหอพักต้องเข้าใจขั้นตอนการเสีย ภาษีหอพัก อย่างถูกต้องและครบถ้วน รวมถึงการทำความเข้าใจประเภทภาษีที่เกี่ยวข้องและขั้นตอนการยื่นภาษีที่ถูกต้อง จะช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถดำเนินธุรกิจได้อย่างราบรื่นและยังลดความเสี่ยงจากการถูกปรับรวมถึงปัญหาที่อาจตามมาในภายหลังได้

สำหรับบทความนี้Horganiceจะมาแชร์คู่มือให้ความรู้เกี่ยวกับภาพรวม ภาษีหอพัก ที่สำคัญ โดยเน้นไปที่ “ขั้นตอน” การยื่นภาษีแต่ละประเภท เพื่อให้เจ้าของหอพักสามารถจัดการเรื่องนี้ได้อย่างมั่นใจและถูกต้อง

ภาษีหอพัก ประเภทของที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

1. ภาษีเงินได้ (Income Tax): ภาษีหลักจากกำไรโดยแยกเป็น
   • บุคคลธรรมดา: คำนวณจากเงินได้สุทธิ (รายได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) ตามอัตราก้าวหน้า
   • นิติบุคคล: คำนวณจากกำไรสุทธิทางบัญชี (ปรับปรุงตามเงื่อนไขภาษี) ตามอัตราภาษีนิติบุคคล
2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): โดยทั่วไป ค่าเช่าห้องพักได้รับการยกเว้น แต่ ค่าบริการอื่นๆ (เช่น ส่วนต่างค่าน้ำ ค่าไฟ, ค่าอินเทอร์เน็ต, ค่าจอดรถ) อาจต้องเสีย VAT หากรายได้ส่วนนี้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี
3. ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง: เจ้าของทรัพย์สินต้องเสียทุกปี ตามราคาประเมินและการใช้ประโยชน์ จัดเก็บโดยท้องถิ่น
4. ภาษีป้าย: หากมีป้ายชื่อหรือป้ายโฆษณา ต้องยื่นและชำระภาษีกับท้องถิ่นทุกปี
5. อากรแสตมป์: ต้องติดบนสัญญาเช่าตามที่กฎหมายกำหนด

เตรียมความพร้อมก่อนยื่น ภาษีหอพัก

ก่อนทำการยื่นภาษีหอพักจะต้องเตรียมความพร้อมในเรื่องของเอกสารต่าง ๆ

การทำบัญชีและบันทึกข้อมูล

• บันทึกรายรับ: แยกประเภทรายรับให้ชัดเจน (ค่าเช่า, ค่าบริการอื่นๆ) พร้อมวันที่รับเงินและหลักฐาน (ใบเสร็จรับเงิน)
• บันทึกรายจ่าย: รวบรวมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการหอพัก เช่น ค่าซ่อมบำรุง, ค่าจ้างพนักงาน, ค่าทำความสะอาด, ค่าน้ำค่าไฟส่วนกลาง พร้อมใบเสร็จ/หลักฐาน
• ใช้ซอฟต์แวร์ช่วย: การใช้โปรแกรมบริหารจัดการหอพักอย่าง Horganice สามารถช่วยบันทึกข้อมูลรายรับค่าเช่า ค่าบริการ ออกใบแจ้งหนี้/ใบเสร็จ ทำให้การรวบรวมข้อมูลสำหรับทำบัญชีและยื่นภาษีเป็นระบบและง่ายขึ้นมาก

รวบรวมเอกสาร

• เอกสารรายรับ – รายจ่าย: ใบเสร็จ, บิลต่างๆ, สัญญาเช่า
• เอกสารค่าลดหย่อน (สำหรับบุคคลธรรมดา): เช่น หนังสือรับรองการจ่ายเบี้ยประกัน, เอกสารบริจาค, เอกสารดอกเบี้ยกู้บ้าน (ถ้ามี)
• งบการเงิน (สำหรับนิติบุคคล): ที่ผ่านการตรวจสอบและรับรองโดยผู้สอบบัญชี (สำหรับ ภ.ง.ด. 50)
• แบบแสดงรายการภาษีปีก่อนๆ (ถ้ามี): เพื่อใช้อ้างอิง

ช่องทางการยื่นภาษี

ปัจจุบันกรมสรรพากรมีช่องทางการยื่นภาษีหลัก ๆ คือ

• ยื่นออนไลน์ผ่านระบบ e-Filing: สะดวก รวดเร็ว สามารถยื่นได้ 24 ชั่วโมง และมักจะได้รับสิทธิขยายเวลาการยื่นและชำระภาษี (ควรตรวจสอบประกาศกรมสรรพากรในแต่ละปี) เป็นช่องทางที่แนะนำ
• ยื่นด้วยตนเอง: ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาในเขตท้องที่

ขั้นตอนการยื่นภาษีหอพัก (เน้นภาษีเงินได้)

สำหรับบุคคลธรรมดา:

1. เลือกแบบฟอร์ม
   • ภ.ง.ด. 94: สำหรับยื่นครึ่งปี (ภายในเดือนกันยายน) เฉพาะเงินได้ประเภท 40(5) ค่าเช่า และ 40(6)-(8) ถ้ามี
   • ภ.ง.ด. 90: สำหรับยื่นประจำปี (ภายในเดือนมีนาคมปีถัดไป) รวมเงินได้ทุกประเภทตลอดทั้งปี
2. กรอกข้อมูลในแบบฯ
   • ข้อมูลส่วนตัวผู้เสียภาษี
   • ระบุประเภทเงินได้ (ค่าเช่า 40(5), ค่าบริการอื่นๆ) และจำนวนเงินได้
   • เลือกวิธีหักค่าใช้จ่าย (ค่าเช่า: หักเหมา 30% หรือหักตามจริง / ค่าบริการ: ส่วนใหญ่หักตามจริง)
   • กรอกค่าลดหย่อนต่างๆ ที่มีสิทธิ
3. คำนวณภาษี ระบบ e-Filing จะช่วยคำนวณให้ หรือคำนวณตามสูตร (เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี)
4. ยื่นแบบฯ ส่งแบบผ่าน e-Filing หรือยื่นที่สำนักงานสรรพากร
5. ชำระภาษี (ถ้ามี) หากคำนวณแล้วมีภาษีต้องชำระ สามารถชำระผ่านช่องทางต่างๆ เช่น e-Payment, QR Code, บัตรเครดิต/เดบิต, เคาน์เตอร์ธนาคาร, Counter Service, หรือที่สำนักงานสรรพากร

สำหรับนิติบุคคล:

1. เตรียมงบการเงิน: งบแสดงฐานะการเงิน, งบกำไรขาดทุน ที่ถูกต้องตามมาตรฐานบัญชี (งบประจำปี ภ.ง.ด. 50 ต้องผ่านการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชี)
2. เลือกแบบฟอร์ม:
   • ภ.ง.ด. 51: สำหรับยื่นประมาณการกำไรสุทธิครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี (ภายใน 2 เดือนหลังครบ 6 เดือนแรก)
   • ภ.ง.ด. 50: สำหรับยื่นประจำรอบระยะเวลาบัญชี (ภายใน 150 วันหลังวันสิ้นรอบบัญชี)
3. กรอกข้อมูลในแบบฯ: กรอกข้อมูลตามงบการเงิน และปรับปรุงรายการทางภาษี (ถ้ามี)
4. ยื่นแบบฯ: ส่งแบบผ่าน e-Filing หรือยื่นที่สำนักงานสรรพากร (ภ.ง.ด. 50 ต้องแนบงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีรับรอง)
5. ชำระภาษี (ถ้ามี): ชำระตามช่องทางที่กำหนด

การยื่นภาษีอื่น ๆ

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): ยื่นแบบ ภ.พ. 30 เป็นรายเดือน (ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป) ผ่าน e-Filing หรือที่สำนักงานสรรพากร
• ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง: รอรับใบแจ้งการประเมิน (ภ.ด.ส. 6 หรือ 7) จากท้องถิ่น และชำระภายในกำหนด (ปกติประมาณ เม.ย.-มิ.ย.) ณ สำนักงานเขต/เทศบาล/อบต., ธนาคาร, หรือช่องทางอื่นที่ท้องถิ่นกำหนด
• ภาษีป้าย: ยื่นแบบ ภ.ป. 1 ภายในเดือนมีนาคมของทุกปี ณ สำนักงานเขต/เทศบาล/อบต. และชำระภาษีตามใบแจ้งการประเมิน
• อากรแสตมป์: ซื้ออากรแสตมป์มาติดบนสัญญาเช่าและขีดฆ่า หรือชำระเป็นตัวเงินผ่านระบบ e-Stamp ของกรมสรรพากร

ช่วงเวลาในการยื่นภาษีแต่ละประเภท

(ควรตรวจสอบวันสุดท้ายที่แน่นอนในแต่ละปี)

• ภ.ง.ด. 94: 30 กันยายน
• ภ.ง.ด. 90: 31 มีนาคม (ปีถัดไป)
• ภ.ง.ด. 51: ภายใน 2 เดือนหลังครบ 6 เดือนแรกของรอบบัญชี
• ภ.ง.ด. 50: ภายใน 150 วันหลังสิ้นรอบบัญชี
• ภ.พ. 30: วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
• ภาษีที่ดินฯ / ภาษีป้าย: ตามกำหนดในใบแจ้งฯ (ประมาณ มี.ค. – มิ.ย.)

ข้อผิดพลาดในการยื่นภาษีหอพักและวิธีหลีกเลี่ยง

• ยื่นล่าช้า: ตั้งระบบแจ้งเตือน หรือมอบหมายผู้รับผิดชอบ
• คำนวณผิดพลาด: ตรวจทานการคำนวณ หรือใช้ระบบ e-Filing ที่ช่วยคำนวณ
• เอกสารไม่ครบ: จัดเก็บเอกสารให้เป็นระบบตั้งแต่ต้น
• แยกรายได้ค่าเช่า/ค่าบริการผิด (สำหรับ VAT): ทำความเข้าใจเกณฑ์ VAT ให้ชัดเจน
• ลืมกรอกค่าลดหย่อน: ตรวจสอบสิทธิลดหย่อนให้ครบถ้วนก่อนยื่น (บุคคลธรรมดา)
• วิธีหลีกเลี่ยงที่ดีที่สุด: ทำบัญชีให้ถูกต้อง, ใช้เครื่องมือช่วยบันทึกข้อมูล รายรับ – รายจ่าย Horganice, และหากไม่มั่นใจ ควรปรึกษานักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

การยื่น ภาษีหอพัก ไม่ใช่เรื่องน่ากลัวหากมีความเข้าใจในประเภทของภาษีที่เกี่ยวข้องและขั้นตอนการยื่นที่ถูกต้อง รวมถึงการเตรียมตัวที่ดี การใช้เครื่องมือช่วยจัดการข้อมูล และการยื่นแบบชำระภาษีตรงเวลา เป็นสิ่งสำคัญที่ช่วยให้ธุรกิจหอพักของคุณดำเนินไปได้อย่างราบรื่น ถูกต้องตามกฎหมาย และปราศจากความกังวลเรื่องค่าปรับหรือปัญหาภาษีย้อนหลัง การใส่ใจเรื่องภาษีถือเป็นการบริหารจัดการธุรกิจอย่างมืออาชีพและสร้างความยั่งยืนให้กับกิจการของคุณ

**ข้อมูลและขั้นตอนอาจมีการเปลี่ยนแปลง ผู้ประกอบการสามารถเช็กข้อมูลและขั้นตอนการยื่นภาษีได้ที่ กรมสรรพากร

เพื่อให้การบริหารหอพัก อพาร์ทเมนท์ มีประสิทธิภาพ การใช้โปรแกรมหอพักเข้ามามีส่วนร่วมในการจัดการดูแล จะยิ่งช่วยให้การทำหอพักหรือลงทุนหอพักมีความเป็นมืออาชีพมากขึ้น และนอกจากนี้ Horganice ยังช่วยให้เจ้าของหอพัก

• ประหยัดเวลา ลดปัญหาการทำงานซ้ำ ๆ ทั้งจัดการค่าเช่า ดูแลบิล จัดการรายรับ – รายจ่ายต่าง ๆ ลดการทำงานผ่านเอกสาร ไม่ต้องเก็บเอกสารกองโต สามารถดูข้อมูลย้อนหลังได้
• เพิ่มประสิทธิภาพการบริหารหอพัก สามารถติดตามข้อมูลของผู้เช่า ติดตามการร้องเรียนหรือข่าวสารต่าง ๆ จากผู้เช่าได้ทันที ช่วยให้การทำงานต่าง ๆ ภายในหอพักมีระบบระเบียบมากขึ้น
• ลดต้นทุนการ โปรแกรมบริหารหอพักช่วยลดต้นทุนงานกระดาษ ลดภาระค่าใช้จ่าย และลดการทำงานที่ผิดพลาด

บริหารหอพักในกำมือด้วย Horganice โปรแกรมบริหารจัดการหอพักและอพาร์ตเมนต์ให้เช่า โปรแกรม Horganice เป็นโปรแกรมบริหารหอพักสัญชาติไทยที่พัฒนาโดยคนไทย

• ใช้ระบบ Cloud ที่ดีที่สุดเพื่อรักษาความปลอดภัยของข้อมูลผู้ใช้
• ไม่ต้องกังวลเรื่องข้อมูลจะหายไป เพราะเรามีทีม Developer ดูแลข้อมูลและสำรองข้อมูลอย่างสม่ำเสมอ
• ข้อมูลไม่ถูกส่งต่อไปยังบุคคลที่ 3 โดยที่ไม่ได้รับความยินยอม
• * ฮอร์แกไนซ์ไม่ได้มีหน้าที่ส่งข้อมูลให้สรรพากร แต่เราอำนวยความสะดวกให้ผู้ใช้โดยการที่ผู้ใช้สามารถ export หน้าบัญชีออกไปเป็นไฟล์ Excel เพื่อให้ง่ายในการรวบรวมข้อมูลรายรับ – รายจ่ายได้)

ฮอร์แกไนซ์เราเข้าใจถึงปัญหาที่เจ้าของหอพักต้องเจอเป็นอย่างดี เรามีประสบการณ์ในด้านการพัฒนาระบบพื้นที่เช่าทั้งห้องเช่า บ้านเช่า หอพักและอพาร์ทเมนท์ขนาดกลางไปจนถึงขนาดใหญ่ ตลอดระยะเวลาฮอร์แกไนซ์ได้มีการปรับปรุงและอัปเดตฟีเจอร์ใหม่ ๆ อยู่เสมอเพื่อตอบโจทย์ผู้ใช้งานมากที่สุด

Horganice โปรแกรมหอพักสัญชาติไทย พัฒนาโดยคนไทย เป็นโปรแกรมที่คิดค้นมาเพื่อช่วยให้เจ้าของหอพัก อพาร์ทเมนท์ ได้ดูแลและบริหารที่พักอาศัยให้เช่าในรูปแบบต่าง ๆ ให้สามารถดำเนินการบริหารธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ ด้วยประสบการณ์พัฒนาระบบที่พักอาศัยตั้งแต่ขนาดเล็กไปจนถึงขนาดใหญ่ มีฟีเจอร์การใช้งานที่หลากหลายเพื่อตอบโจทย์ความต้องการของเจ้าของหอพัก และผู้เข้าพักอาศัยได้อย่างตรงจุดมากที่สุด สามารถติดต่อสอบถามเพิ่มเติมเพื่อทดลองใช้งานได้แล้ววันนี้

เพื่อการบริหารหอพักอย่างมีประสิทธิภาพ
ลงทะเบียนเลย